前言

在2000年7月17日，台北市马英九市长宣布台北市政府社会局正式推出一个三年期的“台北市家庭发展账户”的脱贫实验方案，提供100名低收入家庭相对配合存款基金的账户。在规划之始，“台北市家庭发展账户”就是建构在迈克尔·史乐山（Michael Sherraden）博士（1991）所提出的以“资产”为基础的福利理论（asset-based welfare theory）思考架构之上的，运用相对存款配合的储蓄诱因机制之设计，鼓励台北市地区的低收入户有计划地累积金融性资产，并提供相关理财教育课程以协助其进行有目的的社会性投资，增进其抗贫的能力。不同于传统的社会救助强调“所得维持”（income maintenance）的策略，“台北市家庭发展账户”是台湾第一个强调“资产累积”（assets accumulation）的机制设计的社会救助方案，期待协助低收入家庭累积资产来脱离贫穷，逐步地走向经济自立。

在台北市政府推出“台北市家庭发展账户”方案后，参与的贫户积极响应该方案，努力地进行金融性资产的储蓄，有计划地进行使用目的的投资，不仅打破了一般民众有关贫户的福利依赖性会有损自尊的传统观念，而且引起了关于脱贫福利政策的热烈对话。为了还原“台北市家庭发展方案”的发展背景，本文一方面介绍该方案发展的背景，另一方面罗列参与该方案的贫户之储蓄行为，最后本文将分享目前有关该方案实施成果所带来的政策启示。

方案的发展背景

从40年代以来，台湾的经济发展以平均每年7.9%的成长率稳定地往前迈进，傲人的经济发展成果的确提高了大部分人的所得收入，整个社会的财富累积总额也非常瞩目，奠定了台湾经济发展所需的