一个清晰、透明、完全积累且具有多种功能的社会保障个人账户，必然是深受参与者欢迎的账户。在这个账户里，个人缴费多少，外界补助多少，通过运营每年的回报率是多少，甚至可以预计退休之后得到多少养老金等也都能够清楚地显示在里面。该账户不仅利于携带，而且还能够在一定程度上满足参保者生命周期内的多种需要。这就是我们要设定的个人资产账户的目标模式。本章主要阐述个人资产账户在我国建立的必要性、可行性以及构成形式等。

第一节 个人资产账户建立的必要性

我国的社会保障制度经过几十年的改革与发展，已经获得初步定型。但由于经济社会的发展仍旧处于转型和上升时期，作为一项重要的经济社会政策，必然要随之转型升级，否则会制约制度实施的效果，也成为经济发展、社会进步的羁绊。当前的养老个人账户名义上属于个人，实际上个人完全没有支配权。不过，养老保险个人账户具有演化为个人资产账户的潜力。

现行社保制度不利于人口的大规模自然流动

跨区域流动人员的养老保险和医疗保险关系转移接续政策尚未出台，使不少农民工外出打工返乡后，其养老、医疗等保险关系既无法转入当地城镇职工社会保险，又不便转入当地农村社会保险。部分地区为防止个人的社会保险关系转移到本地区之后将会加重本地区的基金支付负担，便采取抬高本地区转入社会保险的政策门槛，使社会保险关系转移接续受到很多的限制。2014年全国农民工总量达27261万人，其中外出农民工16336万人，随迁子女约1400万人，这意味着每8个城镇儿童中就有一个是流动儿童。另据估计，未来15年中国仍将有1.6亿农村人口转移到城镇，进城务工人员随迁子女的数量将增至3760万以上。但是截至2014年末参加基本养老保险